Doanh nghiệp mới thành lập thực hiện hồ sơ khai thuế ban đầu như thế nào? Chắc rất nhiều bạn kế toán tại doanh nghiệp còn đang thắc mắc. Hôm nay, kế toán Việt Luật sẽ hướng dẫn về thủ tục – hồ sơ khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp mới thành lập.

thuế

Sau khi nhận được giấy phép đăng ký doanh nghiệp tại sở kế hoạch và đầu tư. Doanh nghiệp đã khắc dấu và công bố mẫu dấu lên cổng thông tin hệ thống quốc gia về đăng ký doanh nghiệp.

Việc tiếp theo đại diện doanh nghiệp (hoặc kế toán) sẽ làm gì để đầy đủ thủ tục khai thuế ban đầu tại cơ quan thuế?

Hãy liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để được cung cấp các dịch vụ chuyên nghiệp, tận tâm và đầy đủ nhất.

Tổng đài tư vấn hoàn toàn miễn phí: (028) 3517 2345 (20 Line)

Hotline: 0934 234 777 gặp Mrs.Sương hoặc 091 777 4011 gặp Mrs.Trinh

Qua bài viết này, Việt Luật sẽ nói rõ 2 vấn đề lớn mà doanh nghiệp gặp phải để Quý khách hàng có thể giải quyết vấn đề nhanh chóng nhất.

Những thủ tục cần thiết dành cho Doanh nghiệp sẽ đi vào hoạt động và đã có nhu cầu sử dụng hóa đơn. Hoặc doanh nghiệp thành lập nhưng chưa đi vào hoạt động.
Đăng ký chữ ký số để thực hiện nộp tờ khai thuế qua mạng và nộp tiền thuế điện tử.

I. Ký hợp đồng với doanh nghiệp cung cấp chữ ký số

(Doanh nghiệp liên hệ số điện thoại: 091 777 4011 gặp Mrs.Trinh sẽ được tư vấn cụ thể theo từng gói cước dịch vụ)

II. Đăng ký nộp thuế điện tử

Bước 1: Mở tài khoản ngân hàng (Nếu chưa có số tài khoản. Chú ý: Phải là tài khoản của doanh nghiệp);

Bước 2: Truy cập vào cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế http://nopthue.gdt.gov.vn để kê khai thông tin đăng ký dịch vụ nộp thuế điện tử và chọn ngân hàng giao dịch nộp thuế;

Bước 3: Nộp bản đăng ký sử dụng nộp thuế điện tử với ngân hàng;

Bước 4: Nhận kết quả thông báo thông qua thư điện tử;

Bước 5: Truy cập vào cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế http://nopthue.gdt.gov.vn gửi thông tin và ký giấy nộp tiền (Chú ý: Trong tài khoản ngân hàng phải có đủ số dư để nộp thuế);

Bước 6: Nhận được xác nhận hoàn thành giao dịch và chứng từ nộp thuế điện tử có chữ ký số của ngân hàng, doanh nghiệp và cơ quan thuế.

III. Nộp tờ khai lệ phí môn bài và mức phí môn bài.

Doanh nghiệp mới thành lập bắt buộc phải nộp tờ khai lệ phí môn bài đầu tiên của doanh nghiệp, để cơ quan thuế và doanh nghiệp xác định được bậc môn bài và số tiền phải nộp đến cơ quan thuế. Doanh nghiệp có thể tìm hiểu thêm theo Thông tư 302/2016/TT-BCT ngày 15/01/2016 của bộ tài chính
Tờ khai lệ phí môn bài (Theo mẫu ban hành tại phụ lục Nghị định 139/2016/NĐ-CP). Tờ khai lệ phí môn bài nộp chậm nhất ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đối với doanh nghiệp chưa hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tuy nhiên trường hợp doanh nghiệp nộp tờ khai quá ngày quy định có thể liên hệ số điện thoại 091 777 4011 gặp Mrs. Trinh để được hướng dẫn giải trình với cơ quan thuế để không bị phạt lỗi vi phạm hành chính.
Mức thuế môn bài đối với doanh nghiệp:

Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư	Lệ phí môn bài cả năm	Bậc môn bài	Tiểu mục
Trên 10 tỷ	3.0000.000đ/năm	Bậc 1	2862
Từ 10 tỷ trở xuống	2.000.000đ/ năm	Bậc 2	2863
Chi nhánh. Văn phòng đại diện. Địa điểm kinh doanh	1.000.000đ/năm	Bậc 3	2864

Cách xác định mức đóng lệ phí môn bài:
- Doanh nghiệp căn cứ vào số vốn điều lệ mà doanh nghiệp đã kê khai trong giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Doanh nghiệp thành lập trước ngày 1 tháng 7 thì sẽ đóng môn bài cả năm.
- Doanh nghiệp thành lập từ ngày 1 tháng 7 thì sẽ đóng ½ năm.
- Chi nhánh. Văn phòng đại diện. Địa điểm kinh doanh không có vốn điều lệ, thì sẽ mặc định là 1 năm đóng lệ phí môn bài 1.000.000đ / năm. Nếu thành lập từ 1 tháng 7 thì sẽ đóng là 500.000đ/ ½ năm.

IV. Hồ sơ ban đầu nộp tại cơ quan thuế.

Tùy thuộc vào mỗi cơ quan quản lý thuế thì doanh nghiệp sẽ làm hồ sơ và nộp hồ sơ theo yêu cầu của từng cơ quan thuế. Vì mỗi cơ quan thuế sẽ yêu cầu hồ sơ và cách thức khác nhau, nhưng trên nền tảng của thông tư (Doanh nghiệp liên hệ số điện thoại: 091 777 4011 gặp Mrs.Trinh để được tư vấn thêm)
Chú ý: Doanh nghiệp không phải nộp mẫu 06/GTGT theo hướng dẫn tại công văn số 4235/TCT-CS ngày 20/09/2017 và Thông tư số 93/2017/TT-BCT về phương pháp tính thuế GTGT (hiệu lực từ ngày 05/11/2017)

Vậy nếu không nộp mẫu 06/GTGT thì doanh nghiệp sẽ xác định phương pháp tính như thế nào???

Doanh nghiệp sẽ lựa chọn 1 trong 2 phương pháp tính thuế GTGT như sau

Phương pháp tính thuế theo phương pháp khấu trừ là khi bán hàng hóa sử dụng hóa đơn GTGT -à Doanh nghiệp sẽ nộp tờ khai thuế GTGT quý đầu tiên của doanh nghiệp theo mẫu 01 GTGT tờ khai thuế GTGT khấu trừ
Phương pháp trực tiếp trên GTGT là khi bán hàng hóa sử dụng hóa đơn bán hàng (Không có 10% VAT. Hóa đơn này doanh nghiệp phải đóng thuế trên doanh thu) à Doanh nghiệp sẽ nộp tờ khai thuế GTGT quý đầu tiên của doanh nghiệp theo mẫu 04/GTGT tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu

V. Thủ tục đăng ký sử dụng hóa đơn.

Doanh nghiệp có thể tự chọn hóa đơn mình sử dụng. Hiện tại có những hóa đơn khác nhau theo luật định bao gồm:

Hóa đơn tự in (Điều 6 thông tư 39/2014/TT-BCT)
Hóa đơn đặt in (Điều 8 thông tư 39/2014/TT-BCT)
Hóa đơn điện tử (Điều 8 thông tư 39/2014/TT-BCT; khoản 3 Điều 3 Thông 26/2015/TT-BCT và Thông tư 32/2011/TT-BCT)
Hóa đơn cơ quan thuế bán cho doanh nghiệp (Điều 11 Thông tư 39/2014/TT-BCT)

Trước khi đặt in hóa đơn lần đầu, doanh nghiệp phải gửi đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp đề nghị sử dụng hóa đơn đặt in (Mẫu số 3.14 phụ lục 3 ban hành kem theo Thông tư 39/2014/TT-BCT). Sau khi cơ quan thuế có thông báo doanh nghiệp đủ điều kiện đặt in hóa đơn, thì doanh nghiệp liên hệ với nhà in có đủ điều kiện để đặt in hóa đơn.

VI. Thủ tục thông báo phát hành hóa đơn

Trước khi sử dụng hóa đơn, doanh nghiệp cần phải thông báo phát hành hóa đơn (trừ hóa đơn mua của cơ quan thuế).
Hồ sơ thông báo phát hành hóa đơn gửi đến cơ quan thuế bao gồm:
- Thông báo phát hành hóa đơn mẫu TB01/AC Thông tư số 39/2014/TT-BCT hoặc Thông báo phát hành hóa đơn điện tử theo mẫu tại Phụ lục 2 Thông tư số 32/2011/TT-BCT.
- Hóa đơn mẫu

Doanh nghiệp phải phát hành hóa đơn chậm nhất hai (02) ngày trước khi tổ chức kinh doanh hay doanh nghiệp bắt đầu sử dụng hóa đơn
Thông báo phát hành hóa đơn gồm cả hóa đơn mẫu phải được niêm yết rõ ràng ngay tại doanh nghiệp sử dụng hóa đơn, để bán hàng hóa dịch vụ trong suốt thời gian sử dụng hóa đơn.

VII. Kê khai và nộp báo cáo thuế.

Doanh nghiệp mới thành lập dù có hoạt động hay chưa? Thì việc báo cáo thuế vẫn phải làm theo đúng thời gian và biểu mẫu của luật thuế hiện hành, đó là BẮT BUỘC.

Doanh nghiệp phải thực hiện nộp tờ khai và thời gian nộp như sau:

Tờ khai thuế 01/GTGT hay 04/GTGT: Không phát sinh vẫn phải nộp
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Mẫu BC26/AC (Doanh nghiệp chưa thông báo phát hành hóa đơn, chưa mua hóa đơn của cơ quan thuế thì không phải báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn)
Hóa đơn mua tại cơ quan thuế phải báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng.
Thời gian nộp tờ khai: Chậm nhất là ngày 30 của quý sau (Cụ thể: 30/4; 30/7; 30/10; 30/1)

VIII. Bảng hiệu công ty:

Doanh nghiệp bắt buộc phải có bảng hiệu công ty, để các cơ quan liên quan hoặc đối tác của doanh nghiệp có thể biết được doanh nghiệp đang còn hoạt động tại địa chỉ đang đăng ký.

Khi làm bảng hiệu doanh nghiệp bắt buộc phải có tên doanh nghiệp viết đầy đủ theo tên tiếng việt và phải có địa chỉ đúng như doanh nghiệp đã kê khai trên giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
Đặt bảng hiệu nơi dễ nhìn thấy nhất và không bị che khuất.

IX. Các dịch vụ đính kèm còn lại

Dấu Mã số thuế
Dấu tên
Logo

X. Hồ sơ khai thuế ban đầu gồm:

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp sao y chứng thực: 2 bản
Bảng đăng ký phương pháp trích khấu hao tài sản cố định: 2 bản
Bảng đăng ký hình thức kế toán và sử dụng hóa đơn: 2 bản
Đề nghị sử dụng hóa đơn đặt in (trường hợp doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng hóa đơn): 2 bản

(Lưu ý: Tùy theo cơ quan quản lý thuế khác nhau có những yêu cầu hồ sơ và cách thức thực hiện khác). Doanh nghiệp gọi số 091 777 4011 gặp Mrs. Trinh để được tư vấn chi tiết theo từng cơ quan quản lý khác nhau

Địa điểm nộp hồ sơ thuế ban đầu.

Sau khi doanh nghiệp đã chuẩn bị xong hồ sơ. Doanh nghiệp mang hồ sơ đến Chi Cục Thuế Quận (Huyện) tại nơi đặt trụ sở, gặp bộ phận 1 cửa để được hướng dẫn làm thủ tục đăng ký thuế ban đầu.

(Trừ những doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 100 tỷ trở lên, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hoặc doanh nghiệp có ngành nghề vận tải viễn dương .. Cơ quan quản lý của doanh nghiệp là Cục Thuế Tp. HCM)

Bảng giá dịch vụ.

Chất lượng phục vụ giá cả, giá cả phục vụ giá trị, giá trị làm nên thương hiệu. Hãy đến với chúng tôi để được phục vụ chất lượng tốt nhất.

Doanh nghiệp tham khảo bảng giá dưới đây:

Bảng giá token

Dành cho doanh nghiệp thành lập dưới 6 tháng
- Token 01 năm + Thiết bị chữ ký số: 1.485.000đ (Đã bao gồm vat)
- Token 02 năm + Thiết bị chữ ký số: 2.310.000đ (Đã bao gồm vat)
- Token 03 năm + Thiết bị chữ ký số: 2.420.000đ (Đã bao gồm vat)

Dành cho doanh nghiệp thành lập quá 6 tháng
- Token 01 năm: 1.485.000đ (Đã bao gồm vat) + Thiết bị chữ ký số: 550.000đ (Đã bao gồm vat). Tổng cộng: 2.035.000đ
- Token 02 năm: 2.310.000đ (Đã bao gồm vat) + Thiết bị chữ ký số: 550.000đ (Đã bao gồm vat). Tổng cộng: 2.860.000đ
- Token 03 năm: 2.420.000đ (Đã bao gồm vat) + Thiết bị chữ ký số: 550.000đ (Đã bao gồm vat). Tổng cộng: 2.970.000đ